Seviye: Acemi
Okuma süresi: 6 dk
Şirketler genellikle işletmelerinin genel refahını ve hangi geliştirmelerin yapılması gerektiğini öğrenmek için finansal analizler yaparlar. Böyle bir analizin bir işletmeyi yürütmek için neden gerekli olduğunu ve bir şirketin finansal durumunu nasıl iyi durumda tuttuğunu anlamak için aşağıyı okuyun.
1 dakikada kar elde edin
Bir şirketin finansal analizi nedir?
Finansal analiz, bir işletmenin mevcut sağlığını değerlendirmek için kullanılan bir süreçtir. Ayrıca, mevcut finansal politikanın şirketin lehine çalışıp çalışmadığını veya belirli değişiklikler gerektirip gerektirmediğini belirlemeye yardımcı olur. Bir şirketin finansal analizi, operasyonlarını ve üretim süreçlerini iyileştirmek için uzun vadeli planlar oluşturmanın yolunu açabilir.
Efektif stratejiler posta kutunuzda
Abone olun ve işlem bilgi kaynağını keşfedin
Harika! Lütfen epostanızı kontrol edin
Aboneliğinizi onaylamanız için bir eposta gönderdik
Bir şeyler ters gitti
Sayfayı yeniden yüklemeyi deneyin. İşe yaramazsa lütfen daha sonra tekrar deneyin
Bir şirketin finansal durumunun analizi nedir?
Bir şirketin finansal durumunu analiz etmek, yönetimin rakiplerine kıyasla performansını anlamasını sağlar. Aynı zamanda şirketin genel finansal gücünü ve çeşitli piyasa şoklarına karşı dayanıklılığını değerlendirmeye yardımcı olur ve uzun vadeli bir kalkınma planı geliştirme fırsatı sunar.
Bir şirketin size sunduğu bir projeye yatırım yapmaya karar verdiğinizi varsayalım. Ama projenin finansal güvenliğini nasıl belirleyeceksiniz? Cevap basit – finansal durumunu öğrenin.
Not! Bir şirketin finansal durumu, yatırımcıları genel sağlık ve güvenilirliği hakkında bilgilendirir.
Bir şirketin finansal performansı nasıl değerlendirilir?
Bir şirketin ödeme gücünün nasıl analiz edileceğine dair bir örnek ele alalım.
Bir şirket bankadan borç para alırsa, tüm önemli varlıklarının ve yükümlülüklerinin değerini bildirmek zorundadır. Banka bu bilgileri finansal durumlarının güvenirliğini değerlendirmek için kullanır, yani varlıkların kalitesini değerlendirir ve onlara bir değer tespiti verir. Bu demek oluyor ki, bir şirketin tüm varlıklarının toplam değeri eksi tüm yükümlülüklerinin toplam değeri net değerini verir.
Peki, işletmenin finansal durumunu nasıl tespit ederiz? Bir şirketin finansal analizi genellikle bilançolarını, cari varlık ve yükümlülüklerini, cari oranlarını, cari olmayan varlık ve yükümlülüklerini, defter değerindeki finansal durumunu ve piyasa değeri defter değeri katsayısını kapsamlı bir şekilde inceleyerek ve değerlendirerek yapılır; bunların hepsi aşağıda açıklanmıştır.
Bilanço
Bilanço, bir şirketin varlıklarının, yükümlülüklerinin ve özkaynaklarının kaydını içeren bir mali çizelgedir. Bir işletmeyi başarılı bir şekilde değerlendirmek için gereken en önemli belgelerden biridir. Bir işletmeyi finansal olarak değerlendirmede kullanılan üç temel finansal tablodan biri, şirketin sahip olduğu ve borçlu olduğu şeylerin hızlı bir görselini veya kısa bir açıklamasını sağlar. Başka bir deyişle, şirketin hangi varlıklara sahip olduğunu ve diğer yatırımcılara ne kadar borcu olduğunu gösterir.
Dönen varlıklar ve cari yükümlülükler
Dönen varlıklar, finansal analiz veya şirket analizi gerçekleştirildiğinde şirketin şu anda sahip olduğu varlıkları veya kaynakları ifade eder. Bunlara eldeki nakit, nakit benzeri değerler, hisse senedi envanteri, peşin ödenmiş yükümlülükler, alacak hesapları, menkul kıymetler veya bir yıl içinde tasfiye edilebilecek veya nakde çevrilebilecek diğer varlıklar dahildir.
Yükümlülükler ise bir şirketin sahip olduğu borçları ifade eder. Banka kredileri, ödenmemiş faturalar, ipotekler, borç senetleri veya başka bir kişi veya kuruluşa karşı herhangi bir borcu içerebilir. Yükümlülüklerin kaydını tutmak muhasebe ve defter tutmanın önemli bir parçasıdır. Yükümlülükler, genel şirket finansal analizini gerçekleştirirken dikkate alınan önemli bilgiler olduğundan da önemlidir.
Bir şirketin hem dönen varlıkları hem de yükümlülükleri şirketin bilançosunda bulunabilir.
Cari oran
Cari oran, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini ölçmek için kullanılan bir finansal metriktir. Zaman zaman işletme sermayesi oranı olarak da adlandırılır, bir şirketin finansal sağlığının sıkıntıda mı yoksa temerrüde mi düştüğünü belirlemeye yardımcı olur. Cari oranın değerlendirilmesi, yatırımcıların bir şirketin borçlarını ve diğer borçlarını ödemek için dönen varlıklarının kullanımını en üst düzeye çıkarıp çıkaramayacağını belirlemesine yardımcı olur.
Duran varlıklar ve cari olmayan yükümlülükler
Duran varlıklar, şirketin sahip olduğu ve tam değerinin mali yıl içinde icra etmesi veya elde edilmesi muhtemel olmayan kaynakları ifade eder. Duran varlıklar arasında arazi, uzun vadeli yatırımlar, ticari markalar, şerefiye, mülkler, ekipman ve işletme ve tesisler bulunmaktadır.
Öte yandan, cari olmayan yükümlülükler, bir şirketin uzun vadeli borç yükümlülüklerini veya bir mali yıl içinde ödenmeyecek borçları ifade eder. Diğer kuruluşlardan ödünç alınan ve iade edilmesi gereken kaynaklardır.
Finansal durum: Defter değeri
Bir şirketin finansal durumu ile ilgili olarak defter değeri, bir şirketin varlıklarının muhasebe değerini veya orijinal maliyetlerini gösterir fakat değerlerindeki kalıcı düşüşü ve toplam birikmiş amortismanı içermez. Genellikle, finansal analistler hisselerin fiyatını değerlendirmek istediğinde şirketin piyasa değeri ile karşılaştırılır.
Defter değeri genellikle aşağıdakileri belirlemek için kullanılır:
- Şirket tasfiye edilirse hissedarların alabileceği tutar.
- Bir şirketin hisse senedinin düşük fiyatlı mı yoksa aşırı fiyatlı mı olduğu.
Piyasa değeri defter değeri katsayısı
Piyasa değeri defter değeri katsayısı veya piyasa değeri defter değeri oranı, bir şirketin defter değerine kıyasla mevcut değerini değerlendirmek için kullanılan bir ölçektir. Bilançoda listelenen, şirketin tüm ödenmemiş hisselerinin hisse senedi fiyatıdır. Başka bir deyişle, tüm şirketin borsadaki mevcut ve algılanan gerçek değeridir. Defter değeri, tüm yükümlülükleri ödendiğinde ve tüm varlıkları tasfiye edildiğinde şirketin gerçek değeri olacaktır.
Sonuç
İşletme sahiplerinin, sektördeki diğer işletmelere kıyasla şirketlerinin mevcut finansal durumunun ne olduğunu bilmeleri önemlidir. Bir şirketin mevcut finansal durumunu bilmek, yalnızca genel finansal sağlığını belirlemede değil, aynı zamanda onu rekabetin üstünde tutmak için değişikliklerin yapılıp yapılmayacağını bilmede de önemlidir.
Bir şirketin finansal durumu, yatırımcıların güvenini kazanıp kazanmayacağını belirler. Düzenli finansal analiz ve genel şirket analizi yapmak, borsada iyi bir üne sahip olduğundan ve ödeme gücünün kontrol altında tutulduğundan emin olmak için önemlidir.
%90’a varan karlılıkla işlemler
<span>Beğen</span>
6 dk 
